Uma contabilidade rural bem-feita pode fazer a diferença em momentos de decisão financeira. Isso porque ela é usada para gerenciar o patrimônio de empresas agrícolas e auxiliar na gestão desses negócios.
Com a crescente demanda por produtos agrícolas e a necessidade de produção em larga escala, a contabilidade rural se torna ainda mais importante para garantir a eficiência e a rentabilidade.
No entanto, mesmo presente em tudo, ainda existem aqueles que a veem como um mal necessário ou apenas uma obrigação imposta pelo governo.
Entretanto, é um processo que pode proporcionar benefícios incalculáveis a uma empresa, tanto na parte gerencial quanto financeira.
Neste texto, iremos explorar os principais aspectos da contabilidade rural, suas funções, bem como a importância para o sucesso da revenda de insumos.
Por que é importante manter a contabilidade rural em dia?
Manter a contabilidade rural em dia é fundamental para o sucesso e a sustentabilidade do negócio, uma vez que esta é responsável por registrar e analisar as operações financeiras e patrimoniais das atividades rurais.
Algumas das razões pelas quais é importante estar com a contabilidade rural em dia incluem:
Tomada de decisões
Com uma contabilidade atualizada, os proprietários e gestores da empresa rural podem tomar decisões mais informadas e embasadas em dados concretos. Isso pode incluir decisões sobre investimentos, aquisição de equipamentos, contratação de pessoal, entre outras.
Planejamento financeiro
A contabilidade rural é essencial para o planejamento financeiro da empresa. Com base nas informações contábeis, é possível criar um orçamento, projetar receitas e despesas futuras e identificar oportunidades de crescimento.
Cumprimento de obrigações fiscais
Nesse sentido, a gestão contábil também é importante para cumprir as obrigações fiscais, como a apuração e o pagamento de impostos, além de evitar possíveis multas e sanções por parte dos órgãos governamentais.
Transparência e credibilidade
Manter a contabilidade em dia demonstra a transparência e credibilidade da empresa, tanto para parceiros de negócios quanto para instituições financeiras. Isso pode facilitar a obtenção de crédito e parcerias estratégicas.
Controle patrimonial
A contabilidade rural permite um controle preciso do patrimônio da empresa, incluindo terras, animais, máquinas e equipamentos, o que é fundamental para o gerenciamento adequado dos recursos.
Com a contabilidade em dia, é possível ter acesso à realidade econômica da revenda de insumos, o que permite a otimização dos pontos positivos e negativos do negócio.
Principais funcionalidades da contabilidade rural para revendas de insumos
A contabilidade rural tem como principais funções registrar, analisar e controlar as operações financeiras e patrimoniais das atividades rurais. Dentre as principais funções da contabilidade rural, podemos destacar:
Controle de estoque
Contribui para um controle rigoroso do estoque de insumos agrícolas, incluindo o registro do recebimento, armazenamento, movimentação e venda desses itens, permitindo uma gestão eficiente e evitando perdas e desperdícios.
Registro de operações
A contabilidade rural é responsável por registrar todas as operações financeiras da revenda de insumos agrícolas, como compras, vendas, recebimentos e pagamentos. Isso permite uma gestão financeira eficiente e um controle preciso do fluxo de caixa da empresa.
Cálculo de custos de venda
Ajuda a calcular e analisar os custos de venda dos insumos, levando em consideração os custos de aquisição, transporte, armazenamento e comercialização. Desse modo, permite a definição de preços competitivos e a identificação de oportunidades de redução de custos.
Elaboração de relatórios gerenciais
Pode ser utilizada para a elaboração de relatórios gerenciais, como a demonstração de resultados e o balanço patrimonial. Esses relatórios permitem uma análise detalhada da situação financeira da empresa e auxiliam na tomada de decisões estratégicas.
Apuração e pagamento de impostos
É responsável por apurar e pagar os impostos devidos pela revenda de insumos, como o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS),o Programa de Integração Social (PIS) e a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS).
Controle de clientes e fornecedores
Realiza o controle de clientes e fornecedores da revenda de insumos agrícolas, incluindo o registro de informações como nome, endereço, CNPJ/CPF, telefone e e-mail. Nesse sentido, contribui para um relacionamento mais fidelizado com clientes e fornecedores.
Impostos e contribuições destinados a insumos agrícolas
As revendas de insumos agrícolas estão sujeitas a diversos impostos e contribuições, dentre os quais podemos destacar:
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS): é um imposto estadual que incide sobre a circulação de mercadorias e serviços, incluindo a venda de insumos agrícolas. A alíquota varia de estado para estado, e a revenda de insumos agrícolas deve recolher o ICMS sobre suas vendas.
- Programa de Integração Social (PIS) e a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): são contribuições federais que incidem sobre a receita bruta das empresas, incluindo a revenda de insumos agrícolas. As alíquotas são de 0,65% para o PIS e 3% para a COFINS, totalizando uma carga tributária de 3,65%.
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): são impostos federais que incidem sobre o lucro das empresas, incluindo a revenda de insumos agrícolas. A alíquota do IRPJ é de 15%, e a da CSLL é de 9%, totalizando uma carga tributária de 24%.
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI): é um imposto federal que incide sobre a fabricação e a importação de produtos industrializados, incluindo alguns tipos de insumos agrícolas. A alíquota varia de acordo com o produto e é calculada sobre o preço de venda.
- Contribuição Previdenciária Patronal (CPP): é uma contribuição federal que incide sobre a folha de pagamento das empresas, incluindo a revenda de insumos agrícolas. A alíquota é de 20% sobre o valor total da folha de pagamento.
É importante ressaltar que a carga tributária sobre as revendas de insumos pode variar de acordo com o regime tributário adotado, como o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Por isso, é fundamental contar com o suporte de um profissional de contabilidade para realizar o correto recolhimento dos impostos e contribuições devidos pela empresa.
5 dicas para fazer a contabilidade rural com eficiência
Agora que você já sabe as principais informações sobre contabilidade rural para revenda de insumos agrícolas, é importante entender alguns passos para deixar tudo em dias.
1. Fique atento às obrigações fiscais
Estar em conformidade com as exigências fiscais é vital para o distribuidor de insumos que precisa de uma boa contabilidade rural. Por isso, é necessário estar sempre atualizado e atento às mudanças na legislação.
Com relação à legislação estadual, atualmente o que mais impacta é o Convênio 100/97, que rege a tributação relacionada aos insumos, adubos, fertilizantes e sementes para todo o Brasil.
O convênio traz também alguns benefícios, como a redução na base de cálculo do ICMS, bem como isenções em operações estaduais.
Porém, apesar de ter sido prorrogado sucessivas vezes desde 1997, este convênio tem prazo de validade e por isso é preciso estar sempre atento para evitar surpresas.
Já na legislação federal, recentemente houve o restabelecimento de alíquotas de PIS e COFINS sobre receitas financeiras, que estavam sendo tributadas a alíquota zero e foram majoradas.
Assim, outro ponto importante na legislação federal é o SPED Social, que já teve sua exigência prorrogada, mas começou a ser implantado em cinco fases a partir de janeiro de 2018.
2. Faça o planejamento tributário
Ao longo do tempo, o sistema tributário brasileiro se tornou muito complexo, devido a criação de impostos específicos, bem como de iniciativas para redução de encargos relativos a determinados segmentos econômicos.
Neste cenário, o planejamento tributário surgiu como uma forma legal e lícita para otimizar o pagamento de impostos.
Dessa forma, um contador especializado irá procurar por meios legais para evitar a incidência, reduzir o montante ou adiar o ônus tributário.
O primeiro passo para realização do planejamento tributário é que o profissional contábil conheça bem a empresa e sua estrutura societária.
Assim, você, consegue fazer uma análise profunda sobre o histórico dos balanços patrimoniais e demonstrações de resultados.
Para o planejamento tributário, é necessário que o profissional conheça em detalhes a atividade econômica de distribuição de insumos, além de acompanhar a publicação de leis de incentivo e isenção tributária para o setor.
Dessa maneira, terá uma base para definir os enquadramentos tributários possíveis e adotar a alternativa legal menos onerosa.
3. Utilize indicadores contábeis para tomar decisões
Os indicadores contábeis são verdadeiros aliados para a gestão do distribuidor de insumos, na medida em que possibilitam a análise econômico-financeira da empresa, oferecendo aos gestores uma visão ampla do negócio.
Através do acompanhamento e análise destes números, é possível identificar gargalos e oportunidades para traçar estratégias e corrigir possíveis falhas.
O segmento de distribuição de insumos é dinâmico e está sujeito a variações cambiais, mudanças climáticas e outros fatores.
Além de agilidade, é necessário ter visão profunda e analítica do desempenho da empresa, acompanhando de perto os controles de custos e receitas, além de despesas administrativas.
Confira alguns itens importantes para análise e acompanhamento:
- Os índices de liquidez (geral, imediata, corrente e seca) representam a saúde financeira da empresa, ou seja, sua capacidade de transformar ativos em dinheiro.
- A margem líquida indica o sucesso da empresa em termos de lucratividade sobre vendas. O índice aponta quanto lucro foi gerado para cada unidade monetária vendida.
- O giro do ativo determina quantas vezes a empresa recuperou os valores do ativo por meio das vendas. Quanto mais alto for esse índice, melhor será o desempenho das vendas da empresa.
- A margem de contribuição representa quanto o valor das vendas contribui para o pagamento das despesas fixas e para gerar lucro.
- A apuração do fluxo de caixa demonstra a qualidade da entrada e saída de dinheiro, ou seja, da movimentação financeira da empresa. O indicador é útil para o gestor acompanhar os recursos que são gerados e consumidos pela empresa.
- As análises vertical e horizontal estabelecem relações entre os valores apresentados para que se possa identificar seu significado no contexto. Na análise vertical cada item é comparado com o valor de um grupo ou com o valor total do demonstrativo.
Sendo assim, leve em consideração a situação relativa do item analisado dentro do grupo a que pertence ou dentro do total. Já a análise horizontal, busca encontrar indicativos de tendências, pois cada item é comparado com seus valores históricos.
4. Escolha um parceiro especializado para fazer a contabilidade da sua revenda de insumos agrícolas
Contar com uma boa contabilidade rural no setor de distribuição de insumos traz diversos benefícios para o empresário.
Como já citado, um bom planejamento tributário é melhor realizado por um profissional que conhece bem a empresa e seu segmento de atuação, o que reforça a possibilidade de reduzir o pagamento de impostos.
Assim, com domínio sobre as regras fiscais e tributárias do setor, os profissionais estão sempre em busca das últimas resoluções que impactam o negócio dos clientes.
Eles procuram por atualizações na legislação, mudanças nas obrigações acessórias e em prazos praticados, evitando multas e juros desnecessários.
Ter um parceiro especializado para realizar a contabilidade da sua empresa significa contar com alguém que conhece os desafios enfrentados pelos gestores de revendas de insumos agrícolas
Isso porque além de possuírem vastos conhecimentos no campo, ainda têm uma visão ampla das atividades operacionais do negócio e entendem suas particularidades.
Dessa maneira, o profissional contábil consegue traduzir dados técnicos para uma linguagem bem prática e adequada ao universo do agronegócio.
Com isso, contribui com informações relevantes para subsidiar análises e decisões gerenciais, o que torna a contabilidade uma aliada do negócio e não apenas uma imposição legal.
5. Veja como o apoio de um software especializado contribui para a contabilidade rural
O crescimento do mercado de distribuição de insumos exige a organização eficiente da área financeira das empresas.
É comum que os gestores mantenham o hábito de registrar indicadores contábeis e financeiros em planilhas.
A migração dos controles para um software de gestão completo e integrado, que atenda tanto às demandas gerenciais quanto os fechamentos contábeis, elimina a necessidade de coleta e atualização manual de dados.
Porém, a otimização nos processos fica mais evidente com a qualidade das informações geradas pelo ERP especializado.
Os dados gerados por este tipo de software são relevantes para o negócio, porque toda a sua estrutura de módulos e relatórios são específicos para suas necessidades.
Estas características, aliadas ao fato de o ERP estar atualizado com relação às exigências das legislações federal e estadual, permitem que o distribuidor de insumos consiga ter acesso uma ótima gestão contábil!
